2025.04.24 2025.05.07

1인 유튜버 부가가치세 면세사업자 등록 왜 해야 할까?

직장인 유튜버

회사원일 때는 생각안했던 대표님되기, 유튜버 부가가치세 면세사업자 등록에 대해 이야기 합니다. 일단 저는 직장인이자 면세사업자의 대표입니다. (내가 날 고용했다!)

Contents

유튜버와 세금: 기본 개념
부가가치세 면세사업자란 무엇인가?
- 면세사업자 vs 일반과세사업자 비교
유튜버가 부가가치세 면세사업자 등록을 해야 하는 4가지 이유
부가가치세 면세사업자 등록 방법 및 필요 서류
- 유튜버를 위한 업종 코드 선택 팁
1인 유튜버 부가가치세 면세사업자 등록

유튜버와 세금: 기본 개념

유튜브를 통한 수입은 법적으로 사업소득에 해당합니다. 많은 초보 유튜버들이 이 부분을 간과하지만, 유튜브에서 돈을 벌기 시작한 순간부터 여러분은 세금 납부 의무가 발생합니다. 특히 연간 수입이 일정 금액을 초과하게 되면, 세무서에서는 당신을 사업자로 간주합니다.

초보

유튜브로 돈을 벌기 시작했는데, 정말 세금을 내야 하나요?

쇼퍼

첫 수익이 발생한 순간부터 사업소득으로 간주되어 세금 납부 의무가 생겨요. 미리 준비하는 게 좋답니다.

한국에서 유튜버가 받는 광고 수익은 구글 애드센스를 통해 지급되는데, 이는 국외 원천소득으로 분류됩니다. 따라서 외국법인(구글)으로부터 받는 이 소득에 대해서는 원천징수가 이루어지지 않아 직접 신고해야 합니다. 이때 부가가치세 면세사업자 등록을 하면 세금 관리가 더 체계적으로 이루어질 수 있습니다.

많은 유튜버들이 “사업자 등록을 하면 세금을 더 내야 하는 것이 아닌가?“라는 의문을 갖습니다. 실제로는 사업자 등록 여부와 관계없이 발생한 소득에 대해서는 세금을 내야 합니다.

부가가치세 면세사업자란 무엇인가?

일단 부가가치세 면세사업자라는 개념을 정확히 이해하는 것이 중요합니다. 일반적으로 사업자는 일반과세사업자와 면세사업자로 구분됩니다. 이 중 면세사업자는 부가가치세를 납부하지 않아도 되는 사업자를 의미합니다. 유튜버의 경우, 국외에서 제공하는 용역에 대한 대가를 받는 형태로, 대부분 면세사업자 등록이 가능합니다.

쉽게 말하면 ‘돈을 벌어도 세금을 안낸다’ 라는 말입니다. (면세)

면세사업자라고 해서 모든 세금을 내지 않는 건 아니에요. 부가가치세만 면제되고 소득세는 여전히 내야 한다는 점, 꼭 기억하세요!

쇼퍼

면세사업자는 부가가치세를 내지 않는 대신, 세금계산서를 발행할 수 없으며 매입세액 공제도 받을 수 없습니다.

하지만 유튜버처럼 개인이 제공하는 서비스 형태의 사업은 세금계산서 발행 필요성이 낮아 면세사업자 등록이 더 유리한 경우가 많습니다.

면세사업자 vs 일반과세사업자 비교

면세사업자:
– 부가가치세 신고·납부 의무 없음
– 세금계산서 발행 불가
– 매입세액 공제 불가
– 사업 규모가 작거나 개인 서비스업에 적합

일반과세사업자:
– 부가가치세 신고·납부 의무 있음
– 세금계산서 발행 가능
– 매입세액 공제 가능
– 사업 규모가 크거나 BtoB 거래가 많은 경우 적합

유튜버가 면세사업자 등록을 할 경우, 소득세는 여전히 납부해야 하지만 부가가치세는 면제됩니다. 연간 최대 10%의 세금 부담을 줄일 수 있는 중요한 이점입니다.

특히 초기 유튜버나 부업으로 유튜브를 운영하는 경우, 면세사업자 등록이 훨~~씬 더 유리할 겁니다.

쇼퍼

직원 고용, 사무실을 갖추고 한다면 면세사업자가 안되니 미디어콘텐츠 창작업(921505)으로만 가능하니 주의합시다.

직장인 유튜버라면 처음부터 큰 부담없이 시작하고, 크게 수익이 나기도 어려운 구조입니다.

사업자 형태로 본격적으로 하는게 아니라면 ‘일단은 부가가치세 면세사업자’로 하고, 나중에 바꾼다 라고 생각하면 됩니다.

유튜버가 부가가치세 면세사업자 등록을 해야 하는 4가지 이유

이제 유튜버가 부가가치세 면세사업자 등록을 해야 하는 구체적인 이유들을 정리해 봅시다.

초보

사업자 등록을 하면 오히려 세금을 더 내게 되는 거 아닌가요?

세금 신고의 편의성

사업자 등록을 하면 홈택스를 통한 전자 신고가 가능해져 세금 신고 절차가 훨씬 간편해집니다. 특히 국외 원천소득인 유튜브 수익에 대한 신고를 체계적으로 할 수 있어 누락의 위험을 줄일 수 있습니다.

특히 회계업무를 해본적이 없다면 홈택스는 정말 어렵기만 하죠? 1년에 딱 1번만 신고하면 끝입니다.

사업 관련 비용 공제

사업자로 등록하면 유튜브 콘텐츠 제작에 필요한 장비 구입비, 소프트웨어 구독료, 촬영 장소 임대료 등을 사업 경비로 인정받을 수 있습니다. 이는 과세 대상 소득을 줄여 결과적으로 납부할 세금 금액을 감소시킵니다.

예를 들어, 연간 1,000만원의 유튜브 수익이 있고 장비 구입 등으로 300만원을 사용했다면, 사업자 등록이 없을 경우 1,000만원 전체에 대해 세금을 내야 하지만, 사업자 등록을 했다면 700만원(1,000만원 – 300만원)에 대해서만 세금을 내면 됩니다.

세금 신고 누락 방지

유튜브 수익은 국외에서 발생하는 소득이므로 자진 신고의 의무가 있습니다. 미신고시 나중에 세무조사로 적발될 경우, 원래 내야 할 세금 외에 가산세까지 추가로 부담해야 합니다.

실제로 국세청은 최근 유튜버를 포함한 인플루언서들의 소득에 대한 관리를 강화하고 있습니다. 당장은 얼마 안되는 돈이지만, 나중에 잘나갈 때 탈세했다는 소리 안들으려면 필수죠.

계산서 발행 가능

여기서 중요한건 ‘세금계산서’ 가 아닙니다. ‘면세사업자’는 세금계산서가 아니라 ‘계산서’를 발행할 수 있습니다.

2개 단어가 비슷해 보이지만 다른거기 때문에 회계팀이 아니라 혼자 해보는 분이라면 처음에 굉장히 막연할 겁니다.

꼭 기억하시고 부가가치세를 내지 않으려면 ‘계산서’ 라는걸 꼭 기억해 주세요. 이 내용은 유튜버 광고수익 계산서 발행방법을 정리해둔게 있으니 참고부탁드립니다.

부가가치세 면세사업자 등록 방법 및 필요 서류

어쨌든 유튜버이자 면세사업자라도 사업자등록은 필수입니다. 이것도 딱 1번만 해보면 의외로 쉬워요.

일단 사무실/직원없이 나홀로 유튜버만 할거라면, 1인 미디어 콘텐츠 창작자(940306)라는 단어를 기억해 두세요.

홈택스에 접속하여, 전자신청을 합니다.
아래 보이는 개인 사업자등록 신청을 누른 다음, 순차대로 진행합니다.
사업특성 선택사항은 전부 ‘아니오’를 누릅니다. (확인하고 진행하세요)
(중요) 기본 사항을 입력하고 ‘업종 선택’ 화면에서 ‘업종 입력’을 누른 다음 번호로 꼭 940306을 검색해서 등록합니다.

별다른 사항없이 그 이후는 저장하면서 진행하면 의외로 손쉽게 끝나는걸 확인할 수 있습니다.

상호명은 반드시 고민하시고 신청하세요. 저는 ‘주식쇼퍼’로 등록한 상태입니다.

사무실 주소는 특정한 공간이 존재하지 않는다면 그냥 집주소를 씁니다. (이사가면 자동적으로 바뀌니 걱정하지 마세요)

이제 업종코드는 반드시 940306을 입력하고 조회합시다.

부가가치세 면세사업자 등록은 생각보다 간단한 절차로 진행됩니다.

필요 서류 준비하기
면세사업자 등록을 위해서는 다음과 같은 서류가 필요합니다:
– 사업자등록신청서 (세무서에서 받거나 홈택스에서 작성)
– 신분증 (주민등록증, 운전면허증 등)

유튜버를 위한 업종 코드 선택 팁

사업자 등록 시 업종 코드 선택이 중요합니다. 만약 여러분이 부가가치세 면세사업자라면 940306을 쓰지만, 과세사업자라면 미디어콘텐츠 창작업(921505)으로 등록합니다.

이 외에 아래처럼 다른 것도 있지만 만약 유튜브만 할거라면 굳이 신경쓸 필요는 없습니다. 다른 사업 모델이 있다면 그걸 더 위주로 생각하세요.

– 724000: 데이터베이스 및 온라인정보 제공업
– 639200: 인터넷 정보매개 서비스업
– 921500: 독립 영화 및 비디오물 제작업
– 940900: 기타 개인 서비스업

콘텐츠의 성격에 따라 적합한 업종을 선택하는 것이 좋으며, 불확실한 경우 세무사의 조언을 구하는 것을 추천합니다.